【如何「慳稅」之餘又買到保障？】一文睇清自願醫保 VHIS 扣稅條件、申報秘訣同實例 | 信貸366
諗緊買自願醫保嘅朋友，好多時都會問：到底自願醫保扣稅邊個交先至抵？係咪買得愈貴慳得愈多？其實VHIS扣稅背後有一套規則，只要搞清楚自願醫保扣稅計算方法，就可以精明分配保費，用盡自願醫保扣稅上限之餘，同時為屋企人買到合適保障。
一、實際慳到幾多稅？一個例子話你知
先嚟一個自願醫保扣稅例子：假設陳先生稅率係17%，佢為自己同太太各買一份自願醫保，每人保費HK$8,000。根據自願醫保扣稅計算，每名受保人最多可扣稅HK$8,000，陳先生合共可享有 $16,000 的稅務扣除額。實際慳稅金額係：16,000 × 17% = HK$2,720。
如果保費低過HK$8,000，就以實際金額計算。換句話說，自願醫保扣稅額係跟受保人人頭計，唔係跟保單數目，所以為愈多合資格家人投保，可以累積嘅扣稅額就愈高。
二、自願醫保扣稅上限2026：每名人頭 $8,000
唔少納稅人都關心自願醫保扣稅上限2026係咪有變。根據最新稅務政策，自願醫保扣稅上限仍然維持每名受保人每年HK$8,000。無論你投保係標準計劃定靈活計劃，只要係政府認可產品，保費就可以用嚟扣稅。
值得留意嘅係，如果同一名受保人有幾位親友夾錢幫手交保費，每位納稅人就該名受保人嘅扣稅額同樣以HK$8,000為上限，但合共唔可以超過實際已繳保費總額。呢個自願醫保扣稅規則，係為咗避免重複扣稅。
三、自願醫保扣稅條件：邊啲親屬可以計？
申請自願醫保扣稅條件之一，係要為自己或「指明親屬」投保。合資格嘅自願醫保扣稅受養人包括：配偶、子女、父母、祖父母、外祖父母、兄弟姊妹等。如果屋企有長輩仲未買醫保，不妨考慮幫佢哋投保，既可以有住院保障，又可以增加自願醫保扣稅額。
四、自願醫保扣稅申報方法：填表步驟一覽
自願醫保扣稅申報方法其實唔複雜。納稅人喺填寫報稅表時，只需要喺「稅項扣除」部分如實申報已繳付嘅合資格保費金額，並保留相關保費收據以備稅務局查核。自願醫保扣稅填表時，需要填寫受保人姓名、保單號碼、已繳保費等資料，確保準確無誤。
如果係為指明親屬投保，申報時亦需填寫該名受養人嘅基本資料，以證明符合自願醫保扣稅受養人資格。記得要保留保費收據，萬一稅務局查詢都可以拎出嚟核對。
五、VHIS扣稅攻略：點樣賺盡每人 $8,000 扣稅額？
想賺盡VHIS扣稅攻略，最直接方法係由家庭中稅階較高嘅成員做保單持有人，並由佢負責繳付保費。因為自願醫保扣稅邊個交，直接影響實際慳稅金額——稅率愈高，慳稅效果愈明顯。
舉個例，如果屋企爸爸稅率係17%，媽媽稅率係12%，同一份保單由爸爸申報扣稅，就可以用較高稅率計算扣稅額 (Tax Deduction)，變相慳得更多。
六、扣稅以外，仲要留意保障內容
雖然自願醫保扣稅可以幫手減輕稅務負擔，但千祈唔好本末倒置。投保前應該先考慮自己同家人嘅醫療需要，例如保障範圍夠唔夠全面、每年賠償限額係咪合理、墊底費 (Excess)自己係咪負擔得起。自願醫保扣稅只係額外嘅財務Bonus，真正核心仍然係醫療保障。
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免責聲明：本文內容僅供參考，具體保險保障以保單條款為準。投保前請詳細閱讀產品資料，並諮詢專業理財顧問。
